Thông báo!
Cô Thủy giáo viên môn Thuế gọi điện thông báo cho mình bài thi của lớp điểm thấp. Bài kiểm tra của lớp làm cũng sai hết.
Để tạo điều kiện cho tất cả lớp cô cho lớp làm lại bài kiểm tra. Mình thống nhất nộp bài này vào tối thứ 5 đúng 20 giờ tại cổng trường ( Trước tòa nhà cao tầng ). Đề nghị các bạn:
Thứ 1: Nộp bài đúng thời gian quy định ( trong vòng từ 20 giờ đến 20 giờ 30p )
Thứ 2: Bài thi + tài chính ( Không công khai )
Thứ 3: Ai không đáp ứng được 2 yêu cầu trên coi như không có bài.
Thứ 4: No Comen _ Thanks
Giáo viên tuyên bố nếu không có bài thì kệ.
----------- Sau đây là đề bài:

ĐỀ KIỂM TRA MÔN THUẾ
Bài 1: Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có các tài liệu sau:
1. Doanh thu tính thuế: 2.000 triệu đồng, trong đó doanh thu chịu thuế tiêu thụ đặc biệt: 650 triệu, thuế suất thuế TTĐB: 30%.
2. Chi phí doanh nghiệp kê khai:
- Phạt nộp chậm thuế: 150 triệu đồng
- Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh vay của ngân hàng: 100 triệu đồng
- Lãi vay vốn dùng để góp vốn pháp định thành lập một công ty cổ phần: 50 triệu đồng
- Chi đầu tư xây dựng nhà xưởng sản xuất: 300 triệu đồng
- Khấu hao TSCĐ: 200 triệu đồng
- Nhập khẩu vật tư, trị giá 200 triệu đồng. Toàn bộ số nguyên vật liệu này dùng để sản xuất sản phẩm tiêu thụ trong năm.
- Các chi phí khác được trừ là 250 triệu đồng.
Yêu cầu: Tính thuế TNDN phải nộp. Biết thuế suất thuế TNDN: 25%
Bài 2: Lựa chọn phương án trả lời đúng nhất trong các câu sau:
Câu 1: Trường hợp cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán quần áo xuất hóa đơn GTGT chỉ ghi giá thanh toán, không ghi giá chưa có thuế và thuế GTGT thì giá tính thuế GTGT đầu ra là:
a) Giá thanh toán/(1 +thuế suất thuế GTGT)
b) Giá thanh toán ghi trên hóa đơn GTGT
c) Giá do cơ quan thuế ấn định
d) Không phải các phương án trên.
Câu 2: Một doanh nghiệp trong năm tính thuế kê khai chi phí tính thuế TNDN là 3.000 triệu đồng, trong đó:
- Lãi vay vốn sản xuất kinh doanh (vay của công nhân viên trong doanh nghiệp): 300 triệu đồng.
- Lãi suất vay vốn của công nhân viên: 12%/năm. Lãi suất cơ bản do NHNN Việt nam công bố tại thời điểm sử dụng tiền vay: 6,4%/năm. Các khoản chi phí còn lại đều được trừ theo quy định của pháp luật.
Chi phí được trừ của doanh nghiệp trong năm tính thuế là:
a) 3.000 triệu đồng
b) 2.940 triệu đồng
c) 2.900 triệu đồng
d) 2.700 triệu đồng